Belastingvoordeel bij beleggen tot eind december

Met de naderende winter komt ook het einde van het fiscale boekjaar 2024 in zicht. De Belastingdienst heeft verschillende regelingen die interessant zijn voor beleggers om nog dit jaar door te voeren. In dit artikel gaan we in op 2 situaties waarbij voordelen behaald kunnen worden wanneer nog voor 31 december een belegging wordt gedaan.

De lijfrente (pensioenbeleggen) en schenkingen aan kind of kleinkind zijn de regelingen die wij verder zullen toelichten. Deze regelingen kunt u gebruiken voor een belegging in het Capler Private Equity fonds, maar kunnen ook nuttig zijn zonder een extra belegging, of bij andere aanbieders. Doe er vooral uw voordeel mee!

Lijfrente (pensioenbeleggen)

Er zijn veel beleggers bij Capler die beleggen voor hun pensioen en daarbij gebruikmaken van de lijfrente regeling bij de belastingdienst. Met deze regeling kunnen beleggers tot 50% van hun investering terugkrijgen via hun aangifte inkomstenbelasting van de Nederlandse Belastingdienst. Daarnaast hoeft vermogen dat wordt opgebouwd via de lijfrente regeling niet meegeteld te worden in het Box 3 vermogen, waardoor het voordeel over de lange termijn nog verder op kan lopen.

Belangrijke stappen en uiterlijke inschrijfdatum:

1. Hoeveel je fiscaal gunstig mag beleggen met een lijfrente, hangt af van je Jaarruimte en Reserveringsruimte. Bereken deze met behulp van de rekentools van de Belastingdienst, of raadpleeg een adviseur.
2. Om in aanmerking te komen voor lijfrente belastingvoordeel voor 2024 moet het geld van een lijfrente belegging ook uiterlijk 31 december op Capler’s bankrekening staan. De lijfrente regeling is volgend jaar ook te gebruiken, maar die is alleen aftrekbaar van de inkomstenbelasting van 2025 en wordt pas verrekend in 2026.
3. Begin 2025 ontvang je van ons een jaaroverzicht, welke je kan gebruiken bij je aangifte inkomstenbelasting vanaf maart 2025.

Meer weten over lijfrente (pensioenbeleggen) of inzien van een voorbeeldberekening, lees hier verder.

Schenkingen aan (klein)kinderen

Veel beleggers zijn actief bezig met vermogensoverdracht (estate planning) naar een volgende generatie. In Nederland moet er door de ontvangers van een erfenis belasting worden afgedragen over de ontvangen bedragen. De hoogte van deze belasting hangt af van de relatie van de ontvanger. Uw kinderen betalen bijvoorbeeld 10%-20%, uw kleinkinderen zelfs 18%-36%.

Om uw (klein)kinderen niet onnodig op te zadelen met deze belasting, kunt u jaarlijks een bedrag schenken. In 2024 kunt u belastingvrij het volgende schenken:

• €6.633 aan uw kind (het bedrag is per kind)
• €2.658 aan uw kleinkind (het bedrag is per kleinkind)

Stel u schenkt €6.633 aan uw kind, dan kan dit een bedrag van €663-€1.323 aan toekomstige erfbelasting besparen! Natuurlijk hoeft uw kind een schenking niet te gebruiken voor een belegging bij Capler. Het kan echter financieel voordeliger zijn om dit op naam van uw (volwassen) kind te doen, indien u investeert en verwacht dit uiteindelijk toch na te laten aan uw kinderen. Met het rendement-op-rendement effect wordt dit voordeel op de lange termijn alleen maar groter.

Belangrijke stappen en data:

1. Heeft u al schenking aan uw (klein)kinderen gedaan dit jaar? Zet ze op een rijtje en kijk hoeveel ruimte u nog over heeft.
2. Maak voor 31 december uw schenking over aan uw (klein)kind, om te genieten van het belastingvoordeel in 2024.

Voor verdere uitleg over de erfbelasting, uitleg over percentages of inzicht in de vrijstelling, kijkt u verder op deze website van de Belastingdienst.

Natuurlijk zijn er nog veel meer belastingvoordelen te behalen, die verder geen betrekking hebben op beleggingen of beleggers voordeel. Bijvoorbeeld de aftrek voor giften aan goede doelen. Met nog anderhalve maand te gaan heeft u nog genoeg tijd om een en ander uit te zoeken en er uw voordeel mee te behalen.