Belastingvoordeel bij beleggen tot eind december

Met de naderende winter komt ook het einde van het fiscale boekjaar 2024 in zicht. De Belastingdienst heeft verschillende regelingen die interessant zijn voor beleggers om nog dit jaar door te voeren. In dit artikel gaan we in op 2 situaties waarbij voordelen behaald kunnen worden wanneer nog voor 31 december een belegging wordt gedaan.

De lijfrente (pensioenbeleggen) en schenkingen aan kind of kleinkind zijn de regelingen die wij verder zullen toelichten. Deze regelingen kunt u gebruiken voor een belegging in het Capler Private Equity fonds, maar kunnen ook nuttig zijn zonder een extra belegging, of bij andere aanbieders.

Of en in hoeverre u daadwerkelijk fiscaal voordeel behaalt, hangt af van uw persoonlijke situatie en fiscale regels. Dit artikel vervangt geen persoonlijk fiscaal advies, raadpleeg uw eigen fiscaal adviseur.

Lijfrente (pensioenbeleggen)

Er zijn veel beleggers bij Capler die beleggen voor hun pensioen en daarbij gebruikmaken van de lijfrente regeling bij de belastingdienst. Met deze regeling kunnen beleggers tot 50% van hun investering terugkrijgen via hun aangifte inkomstenbelasting van de Nederlandse Belastingdienst. Daarnaast hoeft vermogen dat wordt opgebouwd via de lijfrente regeling niet meegeteld te worden in het Box 3 vermogen, waardoor het voordeel over de lange termijn nog verder op kan lopen. Wel moeten beleggers er rekening mee houden dat op het moment dat een lijfrente overgaat tot uitkering hier inkomstenbelasting over afgedragen moet worden. Bovendien is de daadwerkelijke aftrek en box‑3‑besparing afhankelijk van uw individuele jaarruimte, belastingtarief en toekomstige wetgeving en is dit niet gegarandeerd.

Belangrijke stappen en uiterlijke inschrijfdatum:

1. Hoeveel je fiscaal gunstig mag beleggen met een lijfrente, hangt af van je Jaarruimte en Reserveringsruimte. Bereken deze met behulp van de rekentools van de Belastingdienst, of raadpleeg een adviseur.
2. Om in aanmerking te komen voor lijfrente belastingvoordeel voor 2024 moet het geld van een lijfrente belegging ook uiterlijk 31 december op Capler’s bankrekening staan. De lijfrente regeling is volgend jaar ook te gebruiken, maar die is alleen aftrekbaar van de inkomstenbelasting van 2025 en wordt pas verrekend in 2026.
3. Begin 2025 ontvang je van ons een jaaroverzicht, welke je kan gebruiken bij je aangifte inkomstenbelasting vanaf maart 2025.

Meer weten over lijfrente (pensioenbeleggen) of inzien van een voorbeeldberekening, lees hier verder.

Bovenstaande neemt niet weg dat u een inleg in het Capler‑fonds zou u niet uitsluitend om fiscale redenen en niet overhaast moet doen, maar pas na een zorgvuldige beoordeling van de risico’s, kosten, illiquiditeit en uw beleggingshorizon zoals beschreven in het prospectus en het EID.

Schenkingen aan (klein)kinderen

Veel beleggers zijn actief bezig met vermogensoverdracht (estate planning) naar een volgende generatie. In Nederland moet er door de ontvangers van een erfenis belasting worden afgedragen over de ontvangen bedragen. De hoogte van deze belasting hangt af van de relatie van de ontvanger. Uw kinderen betalen bijvoorbeeld 10%-20%, uw kleinkinderen zelfs 18%-36%.

Om uw (klein)kinderen niet onnodig op te zadelen met deze belasting, kunt u jaarlijks een bedrag schenken. In 2024 kunt u belastingvrij het volgende schenken:

• €6.633 aan uw kind (het bedrag is per kind)
• €2.658 aan uw kleinkind (het bedrag is per kleinkind)

Stel u schenkt €6.633 aan uw kind, dan kan dit een bedrag van €663-€1.323 aan toekomstige erfbelasting besparen! Natuurlijk hoeft uw kind een schenking niet te gebruiken voor een belegging bij Capler. Indien u echter investeert en verwacht dit uiteindelijk toch na te laten aan uw kinderen, dan kan het financieel interessant zijn om dit op naam van uw (volwassen) kind te doen. Met het potentiële rendement-op-rendement effect wordt het voordeel van bespaarde erfbelasting op de lange termijn alleen maar groter.

De uiteindelijke erfbelastingbesparing als het beleggingsresultaat hangen af van uw en uw (klein)kinderen hun persoonlijke situatie, toekomstige regelgeving en de ontwikkeling van de belegging. Bovendien zijn rendementen onzeker en kan uw investering geheel of gedeeltelijk verloren gaan.

Belangrijke stappen en data:

1. Heeft u al schenking aan uw (klein)kinderen gedaan dit jaar? Zet ze op een rijtje en kijk hoeveel ruimte u nog over heeft.
2. Maak voor 31 december uw schenking over aan uw (klein)kind, om te genieten van het belastingvoordeel in 2024.

Of een schenking en een eventuele daaropvolgende belegging in het Capler‑fonds passend zijn, hangt af van uw persoonlijke en fiscale situatie; win zo nodig onafhankelijk fiscaal of juridisch advies in. Voor verdere uitleg over de erfbelasting, uitleg over percentages of inzicht in de vrijstelling, kijkt u verder op deze website van de Belastingdienst.

Natuurlijk zijn er nog veel meer belastingvoordelen te behalen, die verder geen betrekking hebben op beleggingen of beleggers voordeel. Bijvoorbeeld de aftrek voor giften aan goede doelen. Met nog anderhalve maand te gaan heeft u nog genoeg tijd om een en ander uit te zoeken en er uw voordeel mee te behalen.

Bovenstaande neemt niet weg dat u een inleg in het Capler‑fonds zou u niet uitsluitend om fiscale redenen en niet overhaast moet doen, maar pas na een zorgvuldige beoordeling van de risico’s, kosten, illiquiditeit en uw beleggingshorizon zoals beschreven in het prospectus en het EID.

Risico's

Dit is een reclame en geen beleggingsadvies. Raadpleeg het prospectus en het essentiële informatiedocument voordat u een beleggingsbeslissing neemt. Capler is een fund-of-funds en hanteert een actief beleggingsbeleid om wereldwijd te investeren in meerdere private equity fondsen. Deze private equity fondsen investeren in niet-beursgenoteerde bedrijven. Beschreven voorbeelden van bedrijven en private equity fondsen hoeven niet representatief te zijn voor alle andere private equity fondsen en bedrijven waarin Capler (indirect) belegt. Beleggers kunnen participaties in Capler kopen en beleggen daarmee alleen indirect in de beschreven fondsen en bedrijven. Private equity is een langetermijn belegging en het Capler Private Equity Fund-of-Funds is daardoor illiquide. Daarnaast kent beleggen in het algemeen- en private equity als beleggingscategorie specifieke risico's. Meer informatie hierover is, naast het eerder genoemde prospectus, ook hier te vinden.

Jelle Postma

Oprichter & senior investment manager

Dit artikel is op persoonlijke titel geschreven door Jelle Postma, oprichter en senior investment manager van het Capler Private Equity Fund-of-Funds (´fonds´). Dit artikel is geen beleggingsadvies, hoeft niet overeen te komen met de opvattingen van het fonds en kunnen geen rechten aan ontleend worden.