Beleggen voor 31 december met deze belastingtips

Het einde van het fiscale boekjaar 2025 komt snel dichterbij. De Belastingdienst biedt verschillende regelingen die juist nu interessant zijn voor beleggers om nog dit jaar te benutten. Bouwt u vermogen op voor de volgende generatie, dan zijn schenkingen een optie. Bent u zelf nog bezig met uw pensioenopbouw, dan kan het lonen om uw lijfrente goed te checken. Beide moet u vóór 31 december regelen om over 2025 een voordeel te kunnen pakken.

In dit stuk lichten we de twee regelingen toe: schenkingen aan kinderen of kleinkinderen en de lijfrente (pensioenbeleggen). Deze kunt u uiteraard inzetten voor een belegging bij Capler, maar ook zonder extra investering – of bij een andere aanbieder – kunnen ze een voordeel opleveren.

Afhankelijk van je persoonlijke situatie

Dit artikel is een samenvatting en vormt geen totaaloverzicht van alle relevante belastingregels. Voorbeelden zijn versimpeld en het hangt altijd af van je persoonlijke situatie of een belastingregel voordeel oplevert. De belastingtarieven in dit artikel zijn die van 2025; deze tarieven kunnen in de toekomst veranderen. Raadpleeg voor volledige informatie de website van de belastingdienst en eventueel een financieel adviseur of -specialist. Dit is geen (fiscaal) advies.

Schenkingen aan (klein)kinderen

Veel beleggers zijn al actief bezig met vermogensoverdracht naar de volgende generatie. In Nederland betaalt de ontvanger van een erfenis belasting over wat hij of zij ontvangt. Hoeveel dat is, hangt af van de familierelatie. Kinderen betalen 10% tot 20% erfbelasting, kleinkinderen 18% tot 36%.

Om te voorkomen dat deze erfbelasting later door (klein)kinderen betaald moet worden, schenken veel mensen aan hun erfgenamen. In 2025 mag u belastingvrij schenken:

• €6.713 aan uw kind (per kind)
• €2.690 aan uw kleinkind (per kleinkind)

Een schenking van €6.713 aan uw kind kan, als het bedrag anders geërfd zou worden, zomaar €671 tot €1.343 aan toekomstige erfbelasting schelen. Daar hoeft u niet eens voor te beleggen. Mensen kunnen dit echter wel doen als ze van plan zijn vermogen na te laten. Door te schenken op een beleggingsrekening van uw (volwassen) kind, kan geprofiteerd worden van het rendement-op-rendement effect.

Rekenvoorbeeld

U geniet van uw gouden jaren en heeft naar verwachting nog minstens tien mooie, gezonde jaren voor de boeg. Daarna wilt u een vermogen nalaten aan uw kind.

In dit rekenvoorbeeld levert beleggen op naam van uw kind in plaats van op eigen naam een besparing op van €1.634 tot €3.267 aan erfbelasting.

Belangrijke stappen vóór 31 december:

• Heeft u dit jaar al geschonken? Zet uw schenkingen op een rij en bekijk hoeveel ruimte er nog is.
• Maak de schenking vóór 31 december over om de vrijstelling in 2025 te benutten. 

Voor meer informatie over erfbelasting en vrijstellingen verwijzen wij graag naar de website van de Belastingdienst.

Lijfrente (pensioenbeleggen)

Veel Capler beleggers gebruiken de lijfrente al om fiscaal voordelig pensioen op te bouwen. Toch blijven we het herhalen, want de regeling is te interessant om te laten liggen.

Met de lijfrenteregeling kunt u, afhankelijk van uw belastingschijf, tot wel 50% van uw investering via de inkomstenbelasting terugkrijgen. Bovendien telt het opgebouwde vermogen niet mee voor uw Box 3 belasting, waardoor het voordeel op langere termijn nog verder op kan lopen als deze op u van toepassing is.

Houd er wel rekening mee dat bij uitkeren van de lijfrente later wél inkomstenbelasting wordt betaald.

Belangrijke stappen vóór 31 december:

• Hoeveel u fiscaal gunstig kunt storten, hangt af van uw Jaarruimte en Reserveringsruimte. Bereken deze via de rekentools van de Belastingdienst of vraag advies.
• Voor aftrek over uw inkomstenbelasting 2025 moet de storting uiterlijk 31 december op uw beleggersrekening staan. Stortingen daarna tellen pas mee voor de aangifte over 2026 (verrekend in 2027).

Let op: Reserveringsruimte kunt u tot tien jaar terug gebruiken. 2025 is dus het laatste jaar om ongebruikte jaarruimte uit 2016 te benutten. Had u in 2015 inkomen (in loondienst, als zpp’er of ondernemer) maar weinig pensioenopbouw? Dan is de kans groot dat u nog ruimte heeft.

Meer weten of een voorbeeldberekening bekijken? Klik dan verder naar onze uitgebreide uitleg.

Natuurlijk bestaan er nóg meer belastingvoordelen die niets met beleggen te maken hebben, zoals giftenaftrek voor goede doelen. Met nog een paar weken tot de jaarwisseling is er genoeg tijd om uw situatie door te nemen en optimaal gebruik te maken van de mogelijkheden.

Risico's

Dit is een reclame en geen beleggingsadvies. Raadpleeg het prospectus en het essentiële informatiedocument voordat u een beleggingsbeslissing neemt. Capler is een fund-of-funds en hanteert een actief beleggingsbeleid om wereldwijd te investeren in meerdere private equity fondsen. Deze private equity fondsen investeren in niet-beursgenoteerde bedrijven. Beschreven voorbeelden van bedrijven en private equity fondsen hoeven niet representatief te zijn voor alle andere private equity fondsen en bedrijven waarin Capler (indirect) belegt. Beleggers kunnen participaties in Capler kopen en beleggen daarmee alleen indirect in de beschreven fondsen en bedrijven. Private equity is een langetermijn belegging en het Capler Private Equity Fund-of-Funds is daardoor illiquide. Daarnaast kent beleggen in het algemeen- en private equity als beleggingscategorie specifieke risico's. Meer informatie hierover is, naast het eerder genoemde prospectus, ook hier te vinden.

Jelle Postma

Oprichter & senior investment manager

Dit artikel is op persoonlijke titel geschreven door Jelle Postma, oprichter en senior investment manager van het Capler Private Equity Fund-of-Funds (´fonds´). Dit artikel is geen beleggingsadvies, hoeft niet overeen te komen met de opvattingen van het fonds en kunnen geen rechten aan ontleend worden.